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    业务循环中的内控实务

    时间:2015-02-06 11:20来源:未知 作者:admin 点击:
    分享管理实务,解决业务难题
    课程优势
    1. 提供主要业务循环的内控模板
    2. 深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策
    课程收益
    1. 理解控制活动的种类及应用方法
    2. 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策
    3. 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策
    培训对象
    • 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
    • 财务与其他职能部门的经理和管理人员
    • 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
    课程大纲
    • 内部控制流程设计实务
    • 内部控制整合框架内容
    • 内控实务设计流程
    • 内部控制流程设计的原则
    • 内部控制的实质——风险管理
    • 中国版“萨奥法案”内容和应用指引
    • 基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响
    • 如何根据基本规范和指引建立内控体系
    • 案例分析和视频:一亿美元和几顿晚餐
    • 采购循环涉及的主要风险点及对策
    • 主要风险事件
    • 选择不合格供应商
    • 采购价格不合理
    • 虚假采购订单
    • 存货管理风险:无意识过度挤压存货
    • 收货风险:质量,交货期,数量不符合要求
    • 付款风险:重复付款,违规结算,退货未退款
    • 采购回扣
    • 主要风险对策
    • 关键注意要点
    • 销售循环涉及的主要风险点及对策
    • 主要风险事件
    • 虚假销售:虚假销售额,虚假客户
    • 客户管理不当:事前,事中,事后管理风险
    • 销售价格管理不当
    • 发货管理不当:发错客户,发错数量,发错品质
    • 退货管理不当:退货数量,质量,客户错误
    • 促销品,样品管理失控
    • 销售费用管理失控
    • 销售飞单
    • 销售人员索要回扣
    • 经销商管理不当
    • 主要风险对策
    • 关键注意要点
    • 货币资金循环涉及的主要风险点及对策
    • 主要风险事件
    • 资金预算和监控乏力
    • 会计控制不到位
    • 投、筹资审批权限不明
    • 投资决策机制不健全
    • 并购风险不明
    • 对投资资金的安全性缺乏监控
    • 筹资成本过高
    • 筹资资本结构不合理
    • 主要风险对策
    • 关键注意要点
    • 基建工程涉及的主要风险点及对策
    • 主要风险事件
    • 原材料价格上涨
    • 安全事故
    • 分包商履约不力
    • 施工运营环境差
    • 设计失误
    • 管理者素质及能力
    • 基础设施不配套
    • 合同管理
    • 主要风险对策
    • 关键注意要点
    • 财务报告涉及的主要风险点及对策
    • 主要风险事件
    • 会计政策使用不当,不符合有关法律法规
    • 重大事项会计处理不合理,导致会计信息扭曲
    • 资产、负债账实不符,虚增或虚减资产、负债
    • 提供虚假财务报告
    • 合并范围不完整
    • 财务报告审核不充分
    • 财务报告的法律责任
    • 财务分析制度不符合企业实际情况
    • 财务分析报告内容不完整
    • 主要风险对策
    • 关键注意要点
    • 内部控制体系的全面建立
    • 内控体系标准文本——内部控制手册
    • 编制内部控制手册的关键要点
    • 内部控制体系建立流程
     
    (责任编辑:admin)
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